Pożyczka mieszkaniowa z funduszu socjalnego (ZFŚS)

Planujesz kupić własną nieruchomość albo wyremontować dom lub mieszkanie? W sfinansowaniu tych przedsięwzięć może Ci pomóc pożyczka mieszkaniowa z funduszu socjalnego w zakładzie pracy. Jest to nieocenione wsparcie, które można przeznaczyć np. na wkład własny kredytu albo inne cele mieszkaniowe. Sprawdź, na czym polega taka pożyczka, kto może z niej skorzystać i na jakich warunkach.

Z tego artykułu dowiesz się m.in.:

• czym jest pożyczka mieszkaniowa z ZFŚS,
• ile i na jakich warunkach można pożyczyć od pracodawcy,
• jak obliczyć oprocentowanie pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS,
• czy pożyczka mieszkaniowa z ZFŚS jest opodatkowana,
• czy to się opłaca.

Co to jest pożyczka mieszkaniowa z ZFŚS?

Pożyczka na cele mieszkaniowe z ZFŚS to rodzaj wsparcia finansowego dla pracownika. Pożyczka mieszkaniowa jest jedyną, jaką można udzielić pracownikowi z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Na inne cele pracodawca może udzielić pracownikowi pożyczki tylko z własnych środków obrotowych.  

Zasady udzielania pożyczek na cele mieszkaniowe muszą być dokładnie opisane w regulaminie ZFŚS. Regulamin ustala m.in. warunki udzielenia pożyczki czy cele, jakie mogą być w ten sposób finansowane.

Co ważne, pożyczka mieszkaniowa w zakładzie pracy powinna być przyznawana w oparciu o kryteria socjalne. Oznacza to, że przy jej udzielaniu i ustalaniu warunków bierze się pod uwagę sytuację materialną pracownika.

Na czym polega pożyczka na cele mieszkaniowe i kto może ją uzyskać?

Przepisy mówią, że pożyczki mieszkaniowe ze środków funduszu świadczeń socjalnych mogą być udzielane zarówno pracownikom, jak i byłym pracownikom (emerytom i rencistom), a także innym osobom, które pracodawca wskazał w regulaminie jako uprawnione. Pożyczka stanowi formę zwrotnego wsparcia i może być oprocentowana. Możliwe jest także umorzenie pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS, np. w przypadku zmiany sytuacji materialnej pracownika.

Warunkiem otrzymania tego rodzaju pomocy na cele mieszkaniowe jest zawarcie umowy cywilnoprawnej pomiędzy pracodawcą a pożyczkobiorcą. Umowa pożyczki z ZFŚS na cele mieszkaniowe musi precyzować jej kluczowe warunki, w tym np. okres spłaty i wysokość miesięcznej raty. Należy w niej określić również oprocentowanie pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS.

Pożyczka mieszkaniowa w zakładzie pracy – na co można przeznaczyć świadczenie?

Wniosek o pożyczkę mieszkaniową może być rozpatrzony pozytywnie tylko wtedy, gdy uzyskane środki będą przeznaczone na cele mieszkaniowe. Zaliczają się do nich m.in.:

• zakup mieszkania lub domu,
• budowa domu,
• rozbudowa lub modernizacja budynku mieszkalnego,
• przebudowa lub adaptacja pomieszczenia (np. strychu) na cele mieszkalne,
• remont mieszkania lub domu,
• wykup lokalu mieszkalnego na własność,
• pokrycie kosztów partycypacji i kaucji związanych z najmem w TBS.

W praktyce można zatem wykorzystać pieniądze na wiele sposobów. Pracownicy często uzyskują w ten sposób środki na wkład własny w celu poprawy swojej zdolności kredytowej i zwiększenia szans na przyznanie kredytu hipotecznego. Pożyczki na inne cele nie mogą być udzielane ze środków ZFŚS.

Ile można pożyczyć od pracodawcy?

Ile można pożyczyć? Ustawa o ZFŚS nie precyzuje żadnych kwot. W tej kwestii panuje zatem dowolność. Maksymalna kwota pożyczki powinna być określona przez pracodawcę w regulaminie i zależy m.in. od zasobności zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. Tam też  powinien być też zawarty maksymalny okres spłaty. Pracownik może złożyć podanie o pożyczkę mieszkaniową, prosząc o środki w dowolnej wysokości, która nie przekracza ustalonego w regulaminie limitu.

Jak obliczyć odsetki od pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS?

Każda pożyczka mieszkaniowa może być oprocentowana. Zwykle wysokość oprocentowania jest znacznie niższa niż w przypadku ofert rynkowych (kredytów i pożyczek udzielanych przez banki i parabanki). Wiele osób interesuje się jednak tym, jakie zapłaci odsetki od pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS. Wzór wygląda następująco:

O = P * (s/100) * [(r + 1)/24],

gdzie:

• O – kwota odsetek,
• P – kwota pożyczki,
• s – stopa procentowa,
• r – liczba rat,

Podany wzór na odsetki od pożyczki mieszkaniowej jest uniwersalny i pomoże obliczyć koszt zobowiązania.

Jak przygotować wniosek o pożyczkę mieszkaniową z funduszu socjalnego?

Chcesz skorzystać ze wsparcia na cele mieszkaniowe? Musisz złożyć u pracodawcy wniosek o przyznanie pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS. Wzór tego rodzaju pisma często znajdziesz u pracodawcy. Jest ono bardzo proste. Powinno zawierać przede wszystkim:

• dane wnioskodawcy,
• wskazanie celu, na jaki będą przeznaczone środki,
• kwotę pożyczki,
• deklarowany termin spłaty.

Zwykle potrzebne jest także krótkie uzasadnienie wniosku o pożyczkę mieszkaniową. Konieczne może być także podanie danych poręczycieli.

Umowa pożyczki z ZFŚS na cele mieszkaniowe

Jeśli wniosek o pożyczkę mieszkaniową z ZFŚS zostanie zaakceptowany, przed wypłatą środków będziesz musiał podpisać umowę z pracodawcą. Jest ona również bardzo prosta. Jak powinna wyglądać umowa pożyczki z ZFŚS na cele mieszkaniowe? Wzór tego typu dokumentu z łatwością odnajdziesz w sieci. Zawiera on przede wszystkim informacje na temat:

• kwoty pożyczki i jej przeznaczenia,
• okresu spłaty,
• oprocentowania,
• wysokości rat,
• sposobu spłaty pożyczki (najczęściej rata jest potrącana z wynagrodzenia),
• zasad zmiany warunków umowy.

O tym, kiedy i w jakich warunkach jest możliwe umorzenie pożyczki mieszkaniowej, zwykle informuje osobny dokument.

Czy pożyczka mieszkaniowa w zakładzie pracy jest opodatkowana?

Wątpliwości często wzbudza kwestia opodatkowania pożyczki na cele mieszkaniowe. Otrzymanie pożyczki przez pracownika nie stanowi jednak dochodu, a więc nie jest objęte podatkiem dochodowym, o ile zobowiązanie zostanie spłacone zgodnie z warunkami umowy. Dopiero umorzenie pożyczki mieszkaniowej z ZFŚS (w całości lub w części) powoduje powstanie dochodu, a tym samym obowiązku zapłaty podatku.

Pożyczka mieszkaniowa z funduszu socjalnego stanowi więc bardzo korzystny sposób na pozyskanie dodatkowych funduszy na cele mieszkaniowe. Jeśli więc Twój zakład pracy prowadzi fundusz świadczeń socjalnych, warto się tym zainteresować!