Wiadomości mieszkaniowe

Planujesz zakup mieszkania? Sprawdź jakie podatki będziesz musiał zapłacić

Decydując się na kupno mieszkania, cena lokalu to nie jedyny koszt, jaki musimy ponieść z tego tytułu. Sprawdź jakie wydatki jeszcze Cię czekają!

Oddaj swój głos!

Średnia ocena 3/5 na
podstawie 64 głosów
Planujesz zakup mieszkania? Sprawdź jakie podatki będziesz musiał zapłacić

Do ceny nieruchomości musimy doliczyć jeszcze cenę podatku VAT, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz koszty związane z wizytą u notariusza. Wysokość opłat zasadniczo różni się. Główną zależność stanowi status nieruchomości tzn. czy pochodzi ona z rynku pierwotnego czy wtórnego.

Stawki taksy notarialnej - czyli jak liczyć podatek od zakupu mieszkania

Podatek VAT w przypadku zakupu mieszkania wynosi 23% i pobierany jest od taksy notarialnej, czyli wynagrodzenia notariusza za sporządzenie aktu notarialnego. Maksymalna stawka taksy wynosi od wartości nieruchomości:

  • do 3.000 PLN - 100 PLN

  • powyżej 3.000 PLN do 10.000 PLN - 100 PLN + 3% od nadwyżki powyżej 3.000

  • powyżej 10.000 PLN do 30.000 PLN - 310 PLN + 2% od nadwyżki powyżej 10.000 PLN

  • powyżej 30.000 PLN do 60.000 PLN - 710 PLN + 1% od nadwyżki powyżej 30.000 PLN

  • powyżej 60.000 PLN do 1.000.000 PLN - 1.010 PLN + 0,4% od nadwyżki powyżej 60.000 PLN

  • powyżej 1.000.000 PLN do 2.000.000 PLN - 4.770 PLN + 0,2% od nadwyżki powyżej 1.000.000 PLN

Z powyższych danych jasno wynika, że im droższa nieruchomość, tym wyższy podatek od kupna. Mieszkania na rynku pierwotnym i wtórnym zazwyczaj mieszczą się w przedziale przedostatnim. Ostatni podpunkt najczęściej dotyczy domów, willi i apartamentów.

Należy pamiętać, że prezentowane kwoty to raczej wartości maksymalne. Osoby, które płacą podatek od zakupu mieszkania często negocjują wysokość taksy. W wielu sytuacjach udaje się tą kwotę znacząco obniżyć poprzez korzystne upusty lub negocjacje samej stawki.

Koniecznie należy też mieć na uwadze, że sporządzenie aktu notarialnego związanego z udokumentowaniem odrębnej własności mieszkania i przeniesieniem własności na nabywcę wynosi połowę kwoty maksymalnej stawki, jaka została przedstawiona powyżej.

Wysokość podatku od kupna mieszkania zależy od metrażu nieruchomości

Wielu kupujących mieszkanie pragnie nabyć jak największy metraż w kwocie, którą przeznaczyli na zakup nieruchomości. Jest to bardzo dobre rozwiązanie jeżeli bierzemy pod uwagę komfort życia. Jednak z punktu widzenia wysokości podatku od kupna mieszkania  taka decyzja niesie za sobą nieprzyjemne konsekwencje.

Niestety od samej wartości nieruchomości przy jej zakupie również pobierany jest podatek VAT. Płatność podatku w tym wypadku dokonywana jest przez kupującego. Jeżeli kupujemy mieszkanie o powierzchni do 150 metrów, to wynosi on 8%, natomiast w przypadku mieszkania powyżej 150 metrów 23%. Sprzedający dolicza kwotę podatku VAT do ceny mieszkania i zobowiązany jest do złożenia stosownej deklaracji i odprowadzenia podatku do urzędu skarbowego. A niestety nie jest to jedyny podatek od kupna mieszkania. Za co jeszcze trzeba zapłacić?

Podatek od czynności cywilnoprawnych

Kolejnym podatkiem, który należy zapłacić przy zakupie mieszkania, jest podatek od czynności cywilnoprawnych, w wysokości 2% ceny nieruchomości, zwany powszechnie podatkiem PCC. Jest to podatek, który opłacamy, jeśli nasze mieszkanie pochodzi z rynku wtórnego. W przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym jesteśmy zwolnieni z jego opłaty. W praktyce płatnikiem tego podatku jest notariusz, który pobiera owy podatek od kupującego i w jego imieniu odprowadza do urzędu skarbowego. Warto też pamiętać, że podatek od czynności cywilnoprawnych w przypadku sprzedaży mieszkania nie ciąży na sprzedającym, a na kupującym nową nieruchomość.

W praktyce zatem mieszkanie z rynku wtórnego jest dodatkowo obciążone powyższą opłatą. Może się okazać, że podatek od kupna mieszkania używanego będzie dość wysoki, zwłaszcza jeśli kupujemy nieruchomość o większym metrażu, ponieważ wtedy jednocześnie zwiększa się zazwyczaj wartość tejże. Pamiętajmy również o tym, że podatek od kupna mieszkania nie zawiera się w taksie notarialnej. Zwyczajowo mówi się, że te 2% jest pobierane z wynagrodzenia notariusza. To błąd. 2% należy doliczyć do taksy notarialnej. Podatek ten nie stanowi części wynagrodzenia urzędnika, który jest jedynie osobą pośredniczącą między urzędem skarbowym a kupującym nieruchomość.

Kobieta płaci podatek od kupna mieszkania

Zakup mieszkania z rynku pierwotnego - opodatkowanie

Kiedy zdecydujemy się na zakup mieszkania z rynku pierwotnego, bezpośrednio od dewelopera, wspomniana wcześniej opłata od czynności cywilnoprawnych w postaci 2% nie występuje. Taka postać rzeczy wynika z faktu, iż deweloper jest już opodatkowany VAT-em, lub po prostu jest z niego zwolniony. Dzięki temu osoba kupująca nieruchomość nie musi się już martwić o ten rodzaj podatku. Obciążona jest jedynie podatkiem od kupna mieszkania w postaci taksy notarialnej.

Całkowite koszty zakupu mieszkania

Warto dodać, że nie tylko wspomniane wyżej podatki obciążają kupującego nieruchomość. Do całkowitej ceny mieszkania trzeba wliczyć:

  • wartość nieruchomości,

  • koszt kredytu,

  • podatek od zakupu mieszkania: taksa notarialna, VAT od metrażu oraz od czynności cywilnoprawnych,

  • koszt wykończenia i wyposażenia mieszkania.

A także nasz czas, koszty uzyskania kredytu hipotecznego (np. opłaty za wydanie stosownych dokumentów), a nawet dojazdów. Dopiero te wszystkie składniki wliczają się w rzeczywistą wartość zakupu nieruchomości. Dlatego warto być przygotowanym na poniesienie znacznie wyższych kosztów niż tylko ceny katalogowej i podatku od kupna mieszkania. Może się okazać, że mimo uszykowania określonej kwoty, np. 300 000 zł, gdzie samo M kosztowało 250 000 zł, pozostała ilość pieniędzy, czyli 40 000 zł, będzie za mała, żeby pokryć wszystkie koszty.

Wartość rynkowa nieruchomości

Pisząc o opłatach, jakie występują przy kupnie nieruchomości, warto wspomnieć o wartości rynkowej nieruchomości. To nieodłączne sformułowanie pochodzi z art. 6 ust. 2 ustawy z dnia 09.09.2000r. o podatku od czynności cywilnoprawnych. Wartość rynkowa nieruchomości „określana jest na podstawie przeciętnych cen stosowanych w obrocie rzeczami tego samego rodzaju i gatunku, z uwzględnieniem ich miejsca położenia, stanu i stopnia zużycia, oraz w obrocie prawami majątkowymi tego samego rodzaju, z dnia dokonania tej czynności, bez odliczania długów i ciężarów”.

Jeśli podatnik poda błędną wycenę lub nie będzie ona zgadzała się z aktualną wartością rynkową, organ podatkowy może wezwać podatnika w celu złożenia wyjaśnień i ponownego określenia wartości, w terminie 14 - dni od dnia doręczenia dokumentu do podatnika. W przypadku braku odzewu lub przedstawienia wciąż błędnej wyceny, organ sam za sprawą rzeczoznawcy dokona formalności, a podatnik zostanie obciążony kosztami wynikającymi z opinii biegłego i rzeczoznawcy. W przypadku podawania odmiennych kwot wynikających z wartości rynkowej nieruchomości, podatnik będzie musiał opłacić różnicę pomiędzy opłaconym już podatkiem a faktycznym stanem należnych opłat wraz z odsetkami, jakie naliczają się od dnia zawarcia umowy. Zawsze istnieje jeszcze możliwość negocjacji i obronienia np. obniżonej ceny. Wartość rynkowa nieruchomości może być mniejsza ze względu na lokalizację czy niekorzystne warunki panujące wokół posesji.

Do wysokości podatku od kupna mieszkania dolicz wysokość podatku od kredytu hipotecznego

Obowiązek zapłaty dodatkowego podatku PCC powstanie w sytuacji, kiedy jesteśmy niejako zmuszeni do wpisu, do hipoteki, czyli w sytuacji, gdy będziemy zaciągać kredyt hipoteczny. Przy hipotece zwykłej wysokość podatku PCC wynosi 0,1% i liczona jest od kwoty hipoteki. Z kolei dla hipoteki kaucyjnej kwota podatku jest stała i wynosi 19 PLN. W związku z uiszczeniem opłaty podatku PCC od wpisu hipoteki do Urzędu Skarbowego w terminie 14 dni od chwili nabycia mieszkania składamy stosowną deklarację PCC - 3.

Zakup mieszkania - podatek może zapłacić za nas notariusz

Jeśli zaś naszą hipotekę ustanowimy w akcie notarialnym, to notariusz zobowiązany jest pobrać podatek i w terminie 14 dni od podpisania aktu zapłacić go w naszym imieniu do Urzędu Skarbowego. Pamiętajmy jednak, że w przypadku umowy o kredyt hipoteczny, to na nas ciąży obowiązek odprowadzenia tego podatku do urzędu i złożenia poprawnie wypełnionej deklaracji o numerze PCC-3.

 

Popularne oferty mieszkań

Nowe mieszkania Radom

Mieszkania Wałcz

Mieszkania Chorzów

Słowa kluczowe

mieszkania, nowe domy, nowe inwestycje, nowe mieszkania, nowe mieszkania nowe nieruchomości, nowe niercuhomości, podatki, rynek pierwotny