Umowa darowizny pieniędzy: wzór w PDF i Word

Darowizna środków pieniężnych lub materialnych składników majątku wymaga zawarcia odpowiedniej umowy. Nie wiesz, jak powinna wyglądać umowa darowizny? Właśnie tutaj znajdziesz wzór PDF i Docx do pobrania. Jak wypełnić wzór umowy darowizny pieniężnej? Kiedy trzeba płacić podatek od darowizn oraz jaki druk służy do złożenia deklaracji. Sprawdź na rynekpierwotny.pl.

Z tego artykułu dowiesz się m.in:

• czy umowa darowizny pieniędzy musi być złożona w formie aktu notarialnego,
• co powinno zawierać oświadczenie o przekazaniu darowizny,
• jak wygląda wzór umowy darowizny pieniędzy,
• jak napisać umowę darowizny.

Co może być przedmiotem zawartej umowy darowizny?

Darowizna polega na nieodpłatnym przekazaniu przez darczyńcę określonego składnika swojego majątku. Umowa darowizny kwoty pieniężnej to nie jedyny możliwy wariant. Poprzez umowę darowizny darczyńca zobowiązuje się także do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanej osoby poprzez przekazanie jej dowolnych rzeczy dopuszczonych do obrotu.

Pozostałe przedmioty darowizny to m.in.:

• nieruchomości – w tym mieszkania, domy i grunty,
• samochody,
• różnego rodzaju sprzęt,
• składniki majątku przedsiębiorstwa.

Umowa o darowiznę może też dotyczyć zbywalnych praw, np. rzeczowych, wierzytelności czy autorskich praw majątkowych. Przedmioty darowizny mogą być przekazane zarówno członkom rodziny, jak i osobom niespokrewnionym.

Wymagana forma zawarcia umowy darowizny

W jakiej formie powinna być zawarta umowa? Darowizna co do zasady wymaga zachowania formy aktu notarialnego w części dotyczącej oświadczenia darczyńcy. W praktyce jednak wymóg ten nie obowiązuje, ponieważ umowa darowizny zawarta bez zachowania tej formy staje się ważna, jeżeli przyrzeczone świadczenie zostało spełnione (zgodnie z art. 890 § 1 k.c.). Polskie prawo nie wskazuje natomiast szczególnej formy, jaką ma przyjąć oświadczenie o przyjęciu pieniędzy lub innego składnika majątku przez obdarowanego.

Najczęściej wystarczy więc zawarcie umowy na piśmie bez obecności notariusza. Wyjątkiem są niektóre składniki majątku, w przypadku których forma notarialna jest obowiązkowa – np. nieruchomości. 

Co powinna zawierać umowa darowizny bez notariusza – wzór konstrukcji umowy

Chcesz napisać umowę, której przedmiotem jest otrzymana lub przekazana darowizna? Wzór takiego dokumentu powinien zawierać kilka podstawowych elementów. Zaliczają się do nich:

• oznaczenie stron umowy darowizny (darczyńcy i obdarowanego) – imiona i nazwiska, daty urodzenia, adresy zamieszkania, numery dowodów osobistych,
• miejsce i data sporządzenia umowy,
• data wykonania darowizny – jeśli nie jest zbieżna z datą zawarcia umowy,
• określenie i oznaczenia przedmiotu darowizny,
• wskazanie strony pokrywającej koszty sporządzenia umowy,
• oświadczenie darczyńcy o przekazaniu darowizny – wraz z potwierdzeniem, że przedmiot jest jego własnością,
• oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny,
• oświadczenie darczyńcy o stopniu pokrewieństwa z obdarowanym,
• postanowienia końcowe – np. dotyczące np. zachowania formy pisemnej umowy darowizny, zmian treści umowy pod rygorem nieważności, właściwego sądu rozstrzygającego spory czy liczby sporządzonych egzemplarzy.

Zgłoszenie darowizny otrzymanej od darczyńcy – kiedy jest konieczne?

Aby uniknąć opodatkowania, obdarowany powinien zgłosić w urzędzie skarbowym fakt otrzymania darowizny poprzez złożenie odpowiedniej  deklaracji podatkowej. Właściwy druk na darowiznę (SD-Z2 lub SD-3) zależy od tego, jaki stopień pokrewieństwa łączy obie strony umowy.

Podatkowe oświadczenie darowizny do urzędu skarbowego nie jest potrzebne, jeśli:

• otrzymałeś majątek zwolniony od podatku,
• umowa darowizny została zawarta w formie aktu notarialnego – zeznanie składa wtedy notariusz,
• wartość rynkowa darowizny nie przekracza kwoty wolnej od podatku.

Podatek od darowizny – kto może go uniknąć?

Podatku od darowizny nie trzeba płacić w następujących sytuacjach:

• wartość darowizny nie jest wyższa niż kwota wolna od podatku we właściwej grupie podatkowej,
• przedmiot darowizny podlega zwolnieniu od podatku,
• darowizna jest przekazywana między osobami należącymi do zerowej grupy podatkowej (np. darowizna pieniężna od rodziców) – nawet jeśli przekracza kwotę wolną od podatku.

Umowa darowizny: druk podatkowy SD-3

W przypadku przekazywania składników majątku poza członkami najbliższej rodziny należy złożyć oznaczony jako SD-3 podatkowy druk. Darowizna podlega wtedy opodatkowaniu w związku z nabyciem rzeczy lub praw majątkowych. Formularza SD-3 nie trzeba składać, jeśli obdarowany w ciągu ostatnich 5 lat otrzymał od jednej osoby majątek o sumarycznej wartości nieprzekraczającej kwoty wolnej od podatku. Jej wysokość jest uzależniona od stopnia pokrewieństwa i wynosi:

• 36 120 zł – dla pierwszej grupy podatkowej: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowe, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, macocha, teściowie, pradziadkowie, prawnuki,
• 27 090 zł – dla drugiej grupy podatkowej: rodzeństwo rodziców, zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry), rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa, małżonkowie rodzeństwa małżonków, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie innych zstępnych,
• 5733 zł – dla trzeciej grupy podatkowej: pozostali nabywcy.

Druk SD-3 należy złożyć w urzędzie skarbowym w terminie 1 miesiąca od powstania obowiązku podatkowego – np. dnia zawarcia umowy lub daty przekazania darowizny.

Darowizna – formularz SD-Z2

Istnieje możliwość uniknięcia podatku przez osobę, której przypada darowizna. Druk SD-Z2 składają darczyńcy, jeśli dotyczy ich umowa darowizny w rodzinie – wymagany jest najbliższy stopień pokrewieństwa albo powinowactwa, czyli małżonek, wstępny (rodzic lub dziadek), zstępny (dziecko lub wnuk), rodzeństwo, pasierb, ojczym lub macocha. Obdarowani z tej grupy podatkowej (tzw. zerowej) nie zapłacą podatku bez względu na wartość darowizny.

Jeśli obdarowany otrzyma składnik majątku od najbliższego członka rodziny – np. jest to darowizna od rodziców, druk należy wtedy złożyć w terminie 6 miesięcy od dnia jej otrzymania. W przeciwnym razie zwolnienie podatkowe nie będzie przysługiwać.

Umowa darowizny pieniędzy w rodzinie – wzór deklaracji SD-Z2

Jeśli darczyńcą jest blisko spokrewniona osoba – np. została zawarta umowa darowizny pieniędzy od matki – wtedy należy przesłać do urzędu deklarację na formularzu SD-Z2. Taki druk zawiera następujące elementy:

• numer PESEL lub NIP obdarowanego,
• dane osobowe i adres zamieszkania darczyńcy,
• data nabycia darowizny oraz powstania obowiązku podatkowego,
• dane identyfikacyjne właściwego urzędu skarbowego,
• powód sporządzenia deklaracji – złożenie lub korekta,
• tytuł nabycia rzeczy lub praw majątkowych – darowizna,
• rodzaj dokumentu, który potwierdza darowiznę – umowa,
• rodzaj środków majątkowych, które obdarowany otrzymał, ich wartość rynkowa oraz miejsce użytkowania,
• stosunek pokrewieństwa między obdarowanym a darczyńcą.

Umowa darowizny środków pieniężnych w rodzinie wymaga dodatkowo wskazania sposobu ich przekazania. Druk darowizny pieniężnej zawiera cztery różne opcje – rachunek bankowy, rachunek w SKOK, inny rachunek płatniczy lub przekaz pocztowy. Jeśli darczyńca przekaże pieniądze obdarowanemu w  gotówce, wtedy zwolnienie od podatku nie będzie przysługiwać. 

Należy zachować dokument darowizny. Jeśli przykładowo została zawarta umowa darowizny pieniężnej od rodziców, konieczne będzie potwierdzenie przelewu lub przekazu pocztowego.

Skąd można pobrać druk do darowizny w formacie PDF?

Druk SD-Z2 lub SD-3 można pobrać w formacie PDF ze strony Ministerstwa Finansów (podatki.gov.pl). Formularze są także dostępne w wersji elektronicznej w usłudze E-Deklaracje Portalu podatkowego.

Umowa darowizny pieniędzy – wzór: urząd skarbowy

Wypełniony wzór deklaracji SDZ-2 lub SD-3 należy złożyć do urzędu skarbowego, który jest właściwy ze względu na:

• adres zamieszkania obdarowanego,
• miejsce położenia nieruchomości – gdy przedmiotem umowy jest mieszkanie, dom, działka lub inna nieruchomość.

Umowa darowizny środków pieniężnych – wzór

W przypadku, gdy ma zostać zawarta umowa darowizny gotówki, wzór takiego dokumentu powinien zawierać następujące elementy:

• oznaczenie stron umowy darowizny – w tym imiona, nazwiska, adresy darczyńcy i obdarowanego oraz numery seryjne dowodów tożsamości,
• miejsce i data sporządzenia umowy,
• wskazanie kwoty gotówki przekazywanej w darowiźnie,
• miejsce i sposób przekazania pieniędzy oraz dane potrzebne do przelewu środków pieniężnych,
• termin przekazania pieniędzy,
• wskazanie strony pokrywającej koszty przygotowania umowy,
• oświadczenia obu stron – o przyjęciu (obdarowany) i przekazaniu darowizny (darczyńca),
• oświadczenie darczyńcy o stopniu pokrewieństwa z obdarowanym,
• postanowienia końcowe,
• podpisy obu stron. 

Druk umowy darowizny powinien być sporządzony w dwóch identycznych egzemplarzach – po jednym dla każdej ze stron. Przed podpisaniem umowy warto sprawdzić kompletność i prawidłowość danych.

Oświadczenie o przyjęciu darowizny pieniężnej – wzór

Jeśli ma zostać zawarta umowa przekazanie pieniędzy, wzór powinien zawierać oświadczenie darczyńcy o przyjęciu środków. Może ono przyjąć np. następującą formę:

Obdarowany oświadcza, że przyjmuje od Darczyńcy kwotę 30 000 złotych (słownie: trzydzieści tysięcy złotych), który ten przekazał mu bezpłatnie, kosztem swojego majątku.

Oświadczenie o przekazaniu pieniędzy – wzór

Obowiązkowym elementem umowy darowizny gotówki jest także oświadczenie przekazania pieniędzy przez darczyńcę. Przykład takiego zapisu może być następujący:

Darczyńca oświadcza, że przekazuje w darowiźnie na rzecz Obdarowanego kwotę 30 000 zł (słownie: trzydzieści tysięcy złotych) kosztem swojego majątku, bezpłatnie.

Dodatkowo wzór darowizny pieniężnej może zawierać informację o stopniu pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym, np.:

Darczyńca oświadcza, że jest bratem obdarowanego.

Umowa darowizny PDF: dlaczego ten format pliku najlepiej się sprawdza?

W jakim formacie powinna być przygotowana umowa przekazania pieniędzy? PDF jest optymalnym rodzajem pliku, ponieważ pozwala zachować pierwotny układ dokumentu i zabezpiecza przed nieuzgodnionymi zmianami treści. Można także bez trudu wyświetlać taki plik na każdym urządzeniu.

Umowa darowizny pieniędzy – wzór: podsumowanie

Pamiętaj więc, że przekazanie darowizny wymaga sporządzenia umowy, która powinna być zawarta w formie pisemnej, a w przypadku nieruchomości przyjąć formę aktu notarialnego. Wzór z omówieniem pobierzesz bezpłatnie ze strony rynekpierwotny.pl.